Ratio de trésorerie

Le ratio de trésorerie, ou ratio de liquidité 1, est un indicateur de liquidité utilisé pour analyser la solvabilité des entreprises. En tant que l'un des trois degrés de liquidité, le ratio de trésorerie mesure le rapport entre les liquidités et les capitaux étrangers à court terme.

Dans le secteur des PME, on considère généralement qu'un bon ratio de trésorerie se situe entre 0,2 et 0,5. Cela signifie que l'entreprise dispose de réserves de liquidités suffisantes pour couvrir environ 20% à 50% de ses dettes à court terme. Un ratio de trésorerie plus élevé indique une meilleure position de liquidité de l'entreprise et suggère qu'elle est en mesure de faire face à ses obligations financières dans un avenir proche.

Dans le contexte des fusions et acquisitions, le ratio de trésorerie joue un rôle important dans l'évaluation de la société cible. Une entreprise ayant une bonne position de trésorerie et un ratio de trésorerie élevé peut potentiellement obtenir un prix de vente plus élevé, car cela reflète la sécurité et la flexibilité financières de l'entreprise.

Le ratio de trésorerie est un indicateur clé de la stabilité financière d'une entreprise et doit toujours être surveillé. Il est toutefois important de noter que le ratio de trésorerie idéal peut varier d'une entreprise à l'autre et qu'il dépend de différents facteurs tels que le secteur, la taille, la structure du capital et le modèle d'entreprise. Pour une analyse approfondie, le ratio de trésorerie doit être considéré avec d'autres ratios financiers.